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干货丨RPA税务场景应用技巧

[开发教程] 2020-10-09 来源:原创 作者:RPA机器人

一般税务常识


01  小规模纳税人和一般纳税人

定义

企业连续12个月累计开票收入超过500万元,需要申请成为一般纳税人,反之为小规模纳税人。自2020年1月1日之后,企业一旦成为一般纳税人,将不可申请变回小规模纳税人。

区别

1.税率不同:一般纳税人增值税税率为13%(一般商贸企业,销售类)、6%(一般服务类企业)、其他特殊税率;

小规模纳税人增值税税率为3%,其他特殊税率。

2.报税不同:一般纳税人每月均需要申报增值税、附加税、个人所得税、文化事业建设税(广告业),季度需要申报企业所得税、财务报表;

小规模纳税人每月需要申报个人所得税,季度需要申报增值税、附加税、文化事业建设税(广告业)、企业所得税、财务报表。

3.发票不同:一般纳税人收到企业相关成本费用的增值税专用发票可以抵扣开出去的增值税发票需要缴纳的增值税税额,而小规模纳税人则不可以抵扣增值税。


02  发票抵扣时间限制

一般纳税人收到进项发票后需要在360天内进行认证方为有效,且认证的当月就需要申报抵扣增值税,过期无效。


03  纳税零申报

有些公司管理者认为,公司有生意时要填报申报表,没有生意或没达起征点就无需申报,其实不然。

对于税务机关来说,纳税申报的作用不仅在于落实企业应缴纳的税款,还在于税务机关了解纳税人的经济活动情况,掌握和分析税源的变化情况。如企业不申报,依照征管法,税务机关可对企业处于1万元以下的罚款。


04  纳税申报截止日期和种类

一般情况下企业纳税申报会在每个月的十五号截止,申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税。


05  企业纳税申报登录方式

企业纳税申报的登录方式,目前有四种:账号登录、CA登录、电子证照登录、授权人登录。

目前企业大部分是通过CA登录和电子证照登录,部分是授权人登录。要想通过RPA来做批量纳税申报,通常会优选授权人登录方式,无需集成其他;而CA登录需要集柜,电子证照需要强迫二维码。

RPA解决方案与注意事项

项目中对用友U8 、NC和财务共享平台等进行自动化操作时,通常在文本框里面需要填写文字,都会优先选择使用UiBot的设置元素文本,但是用友U8或者NC的某些特殊输入框,输入以后并不能真实生效(大多与底层JS联动有关),点击保存或者提交以后,输入的文本就不见了。


此问题根据解决方案和场景可划分为三类。

01 第一类

输入框里面右边有一个小搜索图标,需要搜索之后弹框选择才出来的文本,这个时候可以使用UiBot的另一个指令组件:在目标中输入,如果还出不来,可以再在后面加一个回车键,就可以解决此类输入不上的问题。


02  第二类

输入框里面有一个向下的小图标,此类需要使用UiBot的鼠标点击目标指令先进行双击,等光标定位在输入框里面以后,再用UiBot的键盘输入,来输入文本,然后再添加一个回车键,就可以解决此类问题。


03   第三类

日期是比较棘手的问题,通常无法直接设置元素文本。此类问题首先看能否用UiBot的在目标中输入文本加回车键予以解决,如果不能,再尝试UiBot的鼠标点击目标,等光标定位在里面以后,再使用UiBot的键盘输入。

注意此处时间间隔不要太快,做一个输入前延迟,如果还不行,可以再尝试点击目标,然后利用左右键分别更改年月日,此类光标里面须分别包含整个年、月、日。

还有一种通常是新手面对有下拉列表,点击后在列表里面选择元素的问题,不知如何解决。这种可以使用UiBot的可视化组件——设置元素选择来进行直接操作,里面有三种模式(文本、value或者顺序)可供使用,根据具体情况,哪个方便快捷用哪个。


UiBot针对以上各类问题的技术解决方案如下图,可供参考。

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